Las familias desconsoladas en lugar de las empresas de pensiones serán responsables de hacer ejercicio y pagar impuesto a la herencia En botes de jubilación de 2027, el gobierno ha anunciado.
No tiene en cuenta las advertencias de los expertos y confirmó los planes de seguir adelante con un ‘golpe de doble impuesto’ en las pensiones hereditarias descritas como ‘punitivas’.
Aquellos que mueran después de los 75 años verán sus macetas afectadas por el impuesto de herencia y el impuesto sobre la renta recaudado a los beneficiarios. El impuesto total será del 64 por ciento para las pots de pensiones cobradas del 40 por ciento de los aranceles de muerte y el impuesto sobre la renta del 40 por ciento sobre los retiros.
Labor ha evitado que los administradores del plan de pensiones realicen deducciones y pagos directamente al imponente.
Inicialmente, planeó exigir a los planes de pensiones para tratar esta burocracia antes de pagar el saldo de la pensión a un patrimonio, pero su cambio de corazón significa que los ejecutores y administradores tendrán que hacer este trabajo.
En otro cambio clave, ha eximido todos los beneficios de ‘muerte en servicio’ de los cambios de impuestos de herencia después de una protesta, incluso de sindicatos que representan a trabajadores como los bomberos.
El gobierno anunció en el presupuesto del año pasado que el dinero restante en las pots de las pensiones será responsable del impuesto de herencia como otros activos, como propiedades, ahorros e inversiones, dentro de dos años.
Las macetas de pensiones no gastadas serán responsables del impuesto de herencia de abril de 2027
Ha habido críticas generalizadas que Las familias podrían ser gravadas dos veces bajo los planes. Los botes de jubilación solo se pueden transmitir libres de impuestos sobre la renta cuando alguien muere antes de los 75 años.
Si un ahorro tiene más de 75 años cuando mueren, sus beneficiarios aún tendrán que pagar su normal impuesto sobre la renta Tasa del 20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento en retiros de pensiones también.
Para un contribuyente del 45 por ciento, esto representa una tasa impositiva del 67 por ciento, y a medida que los retiros de la olla de pensiones no utilizadas se agregarán a otros ingresos, algunas que toman sumas más grandes pueden encontrarse inclinadas en esta banda impositiva superior.
Podría ser aún más alto en algunos casos, como la disminución del Banda de tasa nulo de residencia Hasta nada en propiedades por valor de £ 2 millones más significaría una tasa impositiva efectiva del 70.5 por ciento.
Rachel Vahey, jefa de política pública de AJ Bell, dijo: ‘A pesar de un diluvio de críticas, el gobierno ha decidido seguir adelante con planes de aplicar IHT a pensiones no utilizadas de muerte.
‘Aunque la mayoría de los ahorradores no se verán afectados y no deberían necesitar cambiar sus planes financieros, algunos ahora enfrentan opciones difíciles sobre la mejor manera de organizar sus finanzas.
“Muchos han ahorrado e invertido de buena fe y ahora enfrentan la posibilidad de tasas punitivas de impuestos al pasar dinero de pensión a sus seres queridos”.
¿Cuánto cuesta el impuesto de herencia y quién paga? Descubra a continuación
¿Cómo se recaudará el impuesto de herencia en las pensiones?
Originalmente, los administradores de planes de pensiones del Gobierno en lugar de “representantes personales”, ejecutores y administradores) son responsables de los informes y el pago de cualquier impuesto de herencia sobre las pensiones.
Pero escuchó protestas de que esto traería pensiones hereditarias en propiedades sin responsabilidad en el proceso innecesariamente, y conduciría a demoras en pagar fondos a los beneficiarios.
Además, los esquemas probablemente realizarían pagos a causa de la cantidad máxima posible del impuesto de herencia, el 40 por ciento del valor de los fondos no utilizados, para evitar los cargos por intereses de pago atrasados después de la fecha límite de seis meses.
Las familias tendrían que resolver esto después.
Por lo tanto, el gobierno decidió hacer representantes personales, que ya son responsables de administrar el resto del patrimonio, responsable de informar y pagar cualquier impuesto de herencia adeudado en las pensiones y los beneficios de la muerte.
Mientras tanto, tomará medidas separadas para tratar el “pequeño número” de propiedades que no tendrán suficientes fondos líquidos para pagar el impuesto de herencia adeudado en las pensiones.
Después de todo, con respecto a su decisión de mantener la muerte en los beneficios de servicio fuera de todo, el gobierno admitió “inconsistencias” en los planes iniciales, que “no sería consistente con la justificación más amplia de poner fin al uso de pensiones como un vehículo de planificación fiscal”.
¿Qué significará esto para las afligidas familias?
“La vida es lo suficientemente difícil cuando acabas de perder a un ser querido sin tener capas adicionales de burocracia en la cima”, dice el ex ministro de pensiones Steve Webb, quien ahora es socio del consultor de pensiones LCP.
“En el futuro, la persona que se ocupa del patrimonio necesitará rastrear todas las pensiones en poder del difunto que puede tener algún saldo en ellos, contactar a los esquemas, recopilar toda la información y ponerla en una calculadora en línea y luego hacer ejercicio y pagar la factura de impuestos de herencia”.
Webb señala que todo esto tendrá que hacerse antes de que se pueda hacer una aplicación de sucesiones, lo que significa que los ejecutores y administradores aún no tendrán acceso a los fondos en un patrimonio, lo que potencialmente ralentiza el proceso de liquidación sustancialmente.
“Sin duda, surgirán las complicaciones cuando el miembro de la familia no pueda rastrear todas las pensiones de la persona fallecida o dónde los proveedores tardan en proporcionar la información necesaria para determinar la factura de impuestos de herencia”.
Webb, quien es Este es el columnista de las pensiones de Money, Agrega: ‘Los ingresos y la aduana de Su Majestad tendrán que pensar seriamente en las reglas de penalización sobre el pago tardío de IHT para garantizar que las familias en duelo no corran el riesgo de multas en los casos en que los retrasos en la resolución de asuntos relacionados con las pensiones no estén bajo su control.
“Si bien los cambios que HMRC ha realizado son indudablemente buenas noticias para los planes de pensiones y aquellos que los administran, es difícil ver que son buenas noticias para las familias en duelo”, dice Webb.
Traer pensiones no utilizadas al ámbito del impuesto de herencia es un “cambio sísmico” en cómo pensamos y planificamos la jubilación y la planificación patrimonial, según el especialista en pensiones de quilter Roddy Munro.
“Sin más enmiendas, cómo la política finalmente se promulgó riesgos para convertir una reforma fiscal específica en un campo minado administrativo”, dice.
‘Lo que podríamos terminar viendo es una transferencia masiva de riqueza privada al estado.
“Además, mientras que solo una pequeña fracción de propiedades pagará más impuestos, un número mucho mayor enfrentará una complejidad innecesaria, retrasos y estrés, a menudo en el peor momento posible”.
Craig Rickman, experto en pensiones en Interactive Investor, agradece la confirmación de que el impuesto de herencia no se aplicará a la muerte en los beneficios del servicio.
Pero agrega: ‘Las propuestas que ingresan a la legislación del borrador siguen siendo llenas de problemas, arriesgando largos retrasos de sucesiones y costos adicionales, lo que puede causar angustia innecesaria a los familiares en duelo.
‘Los consumidores ya están alterando su comportamiento antes de abril de 2027, en algunos casos haciendo retiros de pensiones antes de lo previsto por temor a que los seres queridos fueran golpeados con facturas de impuestos exorbitantes y enfrentarse a una vorágine administrativa.
‘Esto no solo podría conducir a resultados más pobres en la jubilación, sino que dañar la confianza y la confianza en un sistema de pensiones que ya está en terreno inestable.
“Además, los ahorradores podrían estar extrayendo y transmitiendo dinero de sus pensiones que necesitan para cumplir con las responsabilidades financieras futuras, como cubrir el costo de la atención”.
Pete Maddern, Director Gerente de Jubilación en Canadá Life, dice que habría habido consecuencias no deseadas con la fabricación de administradores de planes de pensiones responsables de pagar el impuesto de herencia en los fondos de pensiones y los beneficios por muerte.
“Alinearse con el proceso existente ayudará a garantizar que los beneficiarios reciban lo que se les debe sin demora y significa que las cargas innecesarias no se colocan en representantes personales y familias en un momento ya difícil”.
Con respecto a los pagos de la muerte en servicio, dice: ‘Estos beneficios proporcionan una línea de vida financiera crítica a corto plazo para los seres queridos después de la muerte de una asignatura de ingresos en edad laboral.
“Incluirlos en el alcance de los cambios arriesgaron repercusiones mucho más amplias no solo para las familias en duelo, sino también para los empleadores que proporcionan estos beneficios para su fuerza laboral”.
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