Sólo el cuatro por ciento más rico de las familias paga el impuesto a la herencia, pero a muchos les preocupa que puedan verse arrastrados a su red, especialmente si hay un asalto a la riqueza en el país. Presupuesto.
Aunque la gran mayoría de los patrimonios no se ven afectados, todavía se le sigue calificando regularmente como el impuesto más odiado de Gran Bretaña.
Y el Gobierno está recaudando sumas cada vez mayores porque los umbrales congelados del impuesto a las sucesiones y el auge de los precios de las propiedades significan que los patrimonios de más personas en duelo se están volviendo susceptibles.
Impuesto sobre sucesiones: sólo el cuatro por ciento de las familias más ricas lo paga, pero a muchos les preocupa verse arrastrados por sus redes
Las últimas cifras de HMRC muestran que, de abril a agosto de este año, las propiedades han pagado 3.500 millones de libras, lo que supone 300 millones de libras más que durante el mismo período en 2023.
Aunque el 4,4 por ciento de los patrimonios pagaron impuestos sobre sucesiones en 2021/22 (o 28.000 de un total de 634.000), los ingresos se dispararon a un récord de 6.000 millones de libras.
¿Cómo puede saber si su familia tendrá que pagar el impuesto sobre sucesiones con las normas actuales y cómo le afectarán los cambios que el Gobierno introduzca en el presupuesto el 30 de octubre? A continuación, le explicamos cómo hacerlo.
¿Cuánto es el IHT y quién lo paga?
Impuesto sobre sucesiones Se cobra un impuesto del 40 por ciento sobre los activos que superen dos umbrales clave cuando las personas mueren.
Para calcular el tamaño de un patrimonio es necesario sumar el valor de todas las propiedades (menos las hipotecas), inversiones, ahorros y otros activos.
Para que sus seres queridos tengan que pagar impuestos de sucesión, es necesario que usted tenga un patrimonio de 325.000 libras esterlinas si es soltero o de 650.000 libras esterlinas si es conjunto si está casado o en una unión civil. banda de tasa cero.
Pero hay una asignación adicional de £175,000 de asignación individual si su patrimonio es superior a este y deja su propia casa a sus descendientes directos. Esta es la Banda de tasa cero de residencia.
Aumenta el umbral máximo a £1 millón conjunto si tienes una pareja y eres propietario de tu vivienda.
Una vez que el patrimonio alcanza los 2 millones de libras, esta deducción por “vivienda propia” comienza a eliminarse a razón de 1 libra por cada 2 libras que superen ese umbral, y desaparece por completo cuando se superan los 2,3 millones de libras.
La columnista de impuestos de This is Money, Heather Rogers, explica: ‘A muchas personas se les permite dejar otros £175.000 en activos sin tener que pagar impuestos sobre sucesiones si su casa forma parte de su patrimonio y la dejan a sus descendientes directos.
‘Eso significa niños, incluidos los adoptados, los hijastros o los criados temporalmente, y los descendientes directos de esos niños.
‘Esta suma adicional es lo que se llama la banda de tasa cero de residencia, y está disponible para reclamarla en caso de fallecimiento a partir del 6 de abril de 2017.
‘Ambos montos protegidos o “bandas”, que suman £500,000 por persona, pueden transferirse a un cónyuge sobreviviente o pareja civil si no se utilizan al fallecer el primer cónyuge.’
Heather Rogers ha respondido a muchos lectores sobre cuestiones relacionadas con el impuesto a la herencia (ver a continuación).
“El impuesto sobre sucesiones proyecta una larga sombra”, afirma Sarah Coles, directora de finanzas personales en Hargreaves Lansdown.
‘Millones de personas están preocupadas por el impacto que este impuesto podría tener en sus familias. Los rumores sobre posibles cambios en el Presupuesto de octubre han alimentado aún más la ansiedad por el impuesto a las sucesiones.
‘Incluso aquellos que están muy por debajo de los umbrales actuales están preocupados de que los ajustes a este impuesto podrían significar que HMRC se quede con una gran parte de su patrimonio después de su muerte.’
¿Qué podría pasar con el IHT en el Presupuesto?
Aumentar la tasa del impuesto sobre sucesiones del 40 por ciento
Coles afirma: “Menos de una de cada veinte fincas lo paga, por lo que no generaría una gran cantidad de dinero. Si se afecta duramente a los ricos, pagarán por la ayuda de expertos para reducir su factura, por lo que podría limitar aún más las ganancias”.
Cambio de bandas de tasa cero
Las bandas de tipo impositivo cero para la residencia excluyen a las personas sin hijos que dejan su patrimonio en otro lugar, generalmente a otros miembros de la familia, como hermanos o sobrinos.
Si el Gobierno quiere dejar de penalizar a las personas sin hijos, podría poner a su disposición también la franja de exención de impuestos para residencia, o eliminarla y aumentar la franja de exención de impuestos a 500.000 libras para todos.
Pero podría eliminarlo y fijar el umbral en £325.000 para todos, o establecerlo en algún nuevo nivel entre eso y £500.000.
Imposición del impuesto de sucesiones sobre las pensiones
Los beneficiarios no pagan impuestos sobre los fondos de pensión de contribución definida heredados hasta el límite de la asignación vitalicia del fallecido, si el titular muere antes de los 75 años, o su tasa de impuesto a la renta normal si tiene 75 años o más.
El último Gobierno consideró también gravar con un impuesto a la renta los retiros de pensiones heredadas de ahorristas más jóvenes, pero finalmente abandonó la idea.
Coles dice que un cambio no afectaría a las personas que usan su pensión para comprar una anualidad, o tienen pensiones de beneficios definidos, o que planean gastar su pensión durante su vida.
¿Tiene alguna pregunta sobre impuestos?
Heather Rogers, fundadora y propietaria de Aston Accountancy, es la columnista de impuestos de This is Money.
Ella responde a sus preguntas sobre cualquier tema fiscal: códigos fiscales, impuesto a la herencia, impuesto a la renta, impuesto a las ganancias de capital y mucho más.
Consulta sus columnas anteriores para ver si ya ha… Resolvió su problema fiscal.
O puedes escribirle a Heather a taxquestions@thisismoney.co.uk.
‘Afectará en gran medida a aquellos con patrimonios más grandes que no gastan sus pensiones, ya sea porque fallecen antes de lo esperado o porque han utilizado su pensión para ayudar a reducir su factura del impuesto a la herencia.’
> ¿Qué podría pasar con las pensiones en el Presupuesto?
Reglas para los cónyuges y parejas casadas
“Todo lo que usted le deja a su cónyuge o pareja civil está libre del impuesto a la herencia, y si les pasa todo después de su muerte, también pasa sus bandas de tipo cero”, dice Coles.
‘Esto significa que cuando la segunda persona de una pareja casada muere, puede dejar activos por un valor de hasta £1 millón libres de impuestos.’
Modificación de la exención de la propiedad agrícola y comercial
Estos beneficios benefician principalmente a los muy ricos, y usted debe consultar a un asesor financiero antes de utilizarlos para mitigar el impuesto a la herencia.
El Gobierno podría decidir endurecer las normas en estas áreas, pero querrá evitar perjudicar a los propietarios de granjas familiares y a las pequeñas empresas familiares.
Disuadir el emprendimiento o financiar empresas emergentes también entraría en conflicto con su misión de promover el crecimiento económico.
Cómo vencer el impuesto a la herencia
Sarah Coles de Hargreaves Lansdown analiza algunas de las opciones.
– Si le preocupa que el Gobierno pueda recortar la banda de tasa cero, puede donar hasta £3000 antes del cambio, que se incluirán en su asignación anual de donaciones.
– Puedes regalar sumas mayores y quedarán fuera de tu patrimonio después de siete años. Existe una regla aparte que significa que también puedes regalar los ingresos excedentes exentos de impuestos a la herencia.
– Si tiene hijos en su vida que sean menores de 18 años, podría considerar pagar £3,000 en un Junior ISA para ellos cada año.
Puede pagar hasta £9,000 en Junior ISAs cada año, pero una parte de esta cantidad solo desaparecería de su patrimonio después de siete años.
– Si está invirtiendo en empresas AIM calificadas y planea aprovechar la exención del impuesto a la herencia, esto no es necesariamente una señal para vender.
Si el Gobierno eliminara por completo la exención fiscal, significaría introducir una tributación retroactiva y podría dañar seriamente la inversión en empresas más pequeñas que cotizan en bolsa.
Esto significa que podría considerar alternativas, como cambiar el período de calificación. Si la inversión es adecuada para su cartera, no tiene sentido apresurarse a tomar la decisión de vender.
– Si le preocupa el tratamiento impositivo de las ganancias de capital en caso de muerte, es una buena idea obtener ganancias de capital cada año si puede y transferir tantos activos como sea posible a acciones y participaciones (ISA) durante su vida, utilizando el intercambio de acciones. (Cama y uno) proceso.
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